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Ratgeber für UG und GmbH

Fragen rund um UG und GmbH in Alltagssprache, mit Rechenbeispielen – und was sich bei Bilanzboss tut.

Jahresabschluss

Ordner, Taschenrechner und Pflanze auf dem Schreibtisch – Rückstellungen im Jahresabschluss zum Jahresende bilden

Rückstellungen im Jahresabschluss

Rückstellungen im Jahresabschluss der GmbH: bilden, berechnen, buchen und im Folgejahr auflösen – für Abschlusskosten und Steuern, mit Rechenbeispiel.

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Hände verschließen einen Versandkarton mit Klebeband – Onlinehandel als GmbH, der Jahresabschluss kommt aus dem DATEV-Export

Onlinehandel als GmbH oder UG

Sie verkaufen online als GmbH oder UG? So entsteht der Jahresabschluss aus dem DATEV-Export Ihres Vorprogramms – Marktplätze, OSS, Bank, ohne Wechsel.

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Taschenrechner, Kugelschreiber und ausgedruckte Zahlen auf einem Schreibtisch – die Kosten für den Jahresabschluss der UG oder GmbH überschlagen

Was kostet der Jahresabschluss?

Was kostet der Jahresabschluss einer UG oder GmbH? Wovon der Preis abhängt, was die Gebührenordnung vorgibt und welche Gebühren immer anfallen.

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Aufgeräumter Schreibtisch mit Laptop, Ausdrucken und Lupe – der Arbeitsplatz für die Jahresabschluss-Software

Jahresabschluss-Software

Jahresabschluss-Software für GmbH und UG: wie aus Ihrer laufenden Buchhaltung Bilanz, E-Bilanz und Steuererklärungen werden – ohne Programmwechsel.

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Person mit Klemmbrett zwischen Lagerregalen – die Inventur in der GmbH zum Jahresende

Inventur und Anlagenverzeichnis

Muss eine GmbH Inventur machen? Was zum Jahresende gezählt wird, was ins Anlagenverzeichnis gehört und welche Grenzen für GWG gelten – mit Beispiel.

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Hände unterschreiben ein Protokoll am Schreibtisch – Feststellung des Jahresabschlusses durch die Gesellschafter

Feststellung des Jahresabschlusses

Feststellung des Jahresabschlusses der GmbH oder UG: wer beschließt, bis wann, was ins Protokoll gehört – mit einem Muster für den Beschluss zum Ausfüllen.

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Ordner mit Registern vor einem Bildschirm – Konten und Salden aus der Buchhaltung für den E-Bilanz-Kontennachweis

E-Bilanz-Kontennachweis

E-Bilanz-Kontennachweis: seit wann der unverdichtete Kontennachweis Pflicht ist, welche Konten hineingehören und wie er aus Ihrer Buchhaltung entsteht.

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Klemmbrett mit abgehakter Liste neben einem Laptop – Checkliste Jahresabschluss für GmbH und UG

Checkliste Jahresabschluss

Checkliste Jahresabschluss für GmbH und UG: welche Unterlagen Sie brauchen, was in keiner Buchung steht und bis wann alles bereitliegen muss.

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Schreibtisch mit Laptop und Lampe im Büro – AfA-Tabelle für die GmbH: Büroausstattung abschreiben

AfA-Tabelle für die GmbH

AfA-Tabelle für die GmbH einfach erklärt: wie lange Laptop, Auto und Büromöbel abgeschrieben werden, was ein GWG ist und wie die Buchung aussieht.

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Gründung und Rechtsform

Firmeneingang mit leerem Schildfeld – wer eine UG in GmbH umwandelt, braucht ein neues Firmenschild

UG in GmbH umwandeln

UG in GmbH umwandeln: wie die gesetzliche Rücklage per Kapitalerhöhung zu Stammkapital wird, welche Bilanz nötig ist, was sich ändert und was es kostet.

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Eine Hand unterschreibt mit dem Füller einen Vertrag – UG gründen: die Kosten beginnen beim Notartermin

UG gründen

Was kostet eine UG? Notar, Handelsregister, Gewerbeanmeldung – und was Buchhaltung, Abschluss und Steuern danach jedes Jahr kosten. Mit Rechnung.

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Reihe blauer Aktenordner im Regal – Transparenzregister der GmbH: Eintrag der wirtschaftlich Berechtigten

Transparenzregister für GmbH und UG

Transparenzregister für GmbH und UG: wer als wirtschaftlich Berechtigter eingetragen werden muss, wie der Eintrag selbst geht und wann er zu ändern ist.

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Ein mit Schnur gebündelter Stapel Briefumschläge – IHK-Beitrag der GmbH: der Beitragsbescheid in der Post

IHK-Beitrag der GmbH

IHK-Beitrag der GmbH: wie Grundbeitrag und Umlage berechnet werden, warum auch eine GmbH ohne Umsatz zahlt und wie Sie den Bescheid der Kammer lesen.

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Zwei weiße Kartons, ein kleiner auf einem großen – Bild für Holding-GmbH und Tochter mit ihren Pflichten im Jahr

Holding-GmbH

Holding-GmbH: welche Pflichten jedes Jahr anfallen – Abschluss, E-Bilanz, Steuern, Offenlegung, Ausschüttung der Tochter – und was das kostet.

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Ein Weg teilt sich an einem leeren Wegweiser – vor der Gründung die Rechtsform wählen: UG, GmbH oder Einzelunternehmen

UG oder GmbH

UG oder GmbH? Haftung, Stammkapital, Bilanzpflicht, Steuern und laufende Kosten der beiden Rechtsformen im Vergleich – mit Tabelle und Rechenbeispiel.

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Ein Glas mit Münzen, aus dem eine junge Pflanze wächst – die gesetzliche Rücklage der UG wächst mit jedem Gewinn

Gesetzliche Rücklage der UG

UG gesetzliche Rücklage: wie viel die UG jedes Jahr zurücklegt, wie der Verlustvortrag zählt, bis wann die Pflicht gilt und wie Sie sie buchen.

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Tischkalender mit rot eingekreistem Datum und Kugelschreiber – die Termine im ersten Geschäftsjahr der UG

Das erste Geschäftsjahr der UG

Vom Notar bis zur ersten Bilanz: was eine UG im ersten Geschäftsjahr wann erledigt – mit Rumpfgeschäftsjahr, Dezember oder Januar, Beispiel.

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Eine Hand unterschreibt am Schreibtisch ein Dokument – die Gründung der UG und ihre Eröffnungsbilanz

Eröffnungsbilanz der UG

Wann die UG ihre Eröffnungsbilanz aufstellen muss, wie sie mit erfundenen Zahlen aussieht und wie Stammkapital und Gründungskosten gebucht werden.

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Steuern

Farbige Fassade eines Mehrfamilienhauses mit Balkonen – vermögensverwaltende GmbH mit Immobilien und Gewerbesteuer

Vermögensverwaltende GmbH

Warum die vermögensverwaltende GmbH Gewerbesteuer zahlt, was die erweiterte Kürzung für Immobilien bewirkt, wo sie endet und wo der Antrag steht.

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Hände mit Stift und Taschenrechner über Notizen und Diagrammen – Verlustvortrag der GmbH vom Verlustjahr ins Gewinnjahr

Verlustvortrag in GmbH und UG

Verlustvortrag in GmbH und UG: wie ein Verlust ins nächste Jahr wandert, wo die Grenze liegt und wann er verloren geht – mit einem Rechenbeispiel in Euro.

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Ein Datum im Kalender wird mit dem Stift eingekreist – die Frist der Umsatzsteuervoranmeldung der GmbH

Umsatzsteuervoranmeldung der GmbH

Umsatzsteuervoranmeldung der GmbH oder UG: monatlich oder vierteljährlich, alle Fristen 2027, Dauerfristverlängerung, Zusammenfassende Meldung.

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Kalenderblatt mit eingekreisten Tagen, Stift und Büroklammer – Termine der Steuervorauszahlungen der GmbH

Steuervorauszahlungen der GmbH

Steuervorauszahlungen der GmbH: wann Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer vorab fällig sind, wie die Beträge entstehen und wann sie sich ändern lassen.

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Ein Handwerker arbeitet auf dem Gerüst an einer Fassade – Reverse Charge bei Bauleistungen von Subunternehmern

Reverse Charge bei Bauleistungen

Reverse Charge bei Bauleistungen und Gebäudereinigung: wann der Auftraggeber die Umsatzsteuer schuldet, was auf die Rechnung gehört, wie gebucht wird.

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Alte Briefe, Brille und Füller auf einem Holztisch – Nachzahlungszinsen vom Finanzamt im Bescheid

Nachzahlungszinsen und Verspätungszuschlag

Nachzahlungszinsen und Verspätungszuschlag in der GmbH: wann sie anfallen, wie das Finanzamt sie berechnet, welche den Gewinn mindern und wie gebucht wird.

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Hände mit Ausdruck, Taschenrechner und Laptop – die Körperschaftsteuererklärung der UG selbst machen

Körperschaftsteuererklärung der UG

Körperschaftsteuererklärung der UG selbst machen: vom Gewinn zum zu versteuernden Einkommen, Frist, Übermittlung und was die Erklärung kostet.

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Kartenlesegerät und Geschenktüte auf einem Holztresen – Kleinunternehmerregelung für eine kleine GmbH

Kleinunternehmerregelung für GmbH und UG

Kleinunternehmerregelung für GmbH und UG: wann sie gilt, was sie für Ihre Rechnungen bedeutet und warum Bilanz und E-Bilanz trotzdem Pflicht bleiben.

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Am Besprechungstisch wird ein Beschluss unterschrieben – die Gewinnausschüttung der GmbH beginnt mit dem Gesellschafterbeschluss

Gewinnausschüttung aus UG und GmbH

Gewinnausschüttung aus UG oder GmbH: Beschluss, verteilbarer Betrag, Kapitalertragsteuer und die Buchung im SKR03 und SKR04 – mit Rechenbeispiel.

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Rathaus einer Kleinstadt mit Uhrturm – zur Gewerbesteuererklärung der GmbH gehört die Gemeinde, die die Steuer erhebt

Gewerbesteuererklärung der GmbH und UG

Gewerbesteuererklärung für GmbH und UG Schritt für Schritt: vom Gewinn über Messbetrag und Hebesatz zur Steuer, Frist, Vorauszahlungen und Abgabe.

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Autoschlüssel mit Funkschlüssel auf hellem Grund – der Firmenwagen in der GmbH und seine Privatnutzung

Firmenwagen in der GmbH

Firmenwagen in der GmbH: wie die Privatnutzung des Geschäftsführers pauschal oder per Fahrtenbuch versteuert und gebucht wird – mit Rechenbeispiel.

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Hände ziehen einen Brief vom Finanzamt aus dem Umschlag – Bescheid, Frist und nächste Schritte für die GmbH

Brief vom Finanzamt

Bescheid, Fragebogen, Mahnung oder Schätzung: So ordnen Sie einen Brief vom Finanzamt ein, rechnen die Einspruchsfrist und prüfen den Bescheid der GmbH.

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Buchhaltung

Programmtext auf einem Bildschirm – so sieht eine XRechnung als reine Datei aus, anders als ein ZUGFeRD-PDF

XRechnung oder ZUGFeRD

XRechnung ist reines XML, ZUGFeRD ein PDF mit XML darin. Welches Format wer verlangt, welche Profile zählen und wie Sie eine E-Rechnung prüfen.

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Eine Frau sucht einen Ordner im Regal – Verfahrensdokumentation der GmbH: Ordnung in Buchhaltung und Belegablage

Verfahrensdokumentation für die GmbH

Verfahrensdokumentation für GmbH und UG: wer sie braucht, welche vier Teile hineingehören, ersetzendes Scannen und Kasse – mit Muster für Ihren Betrieb.

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Ein Rollkoffer auf dem Bahnsteig – Reisekosten des Geschäftsführers einer GmbH auf Dienstreise

Reisekosten des GmbH-Geschäftsführers

Reisekosten des Geschäftsführers einer GmbH: Verpflegungspauschalen, Fahrtkosten und Hotel – wie die GmbH die Kosten erstattet und richtig bucht.

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Handschlag über einem Vertrag am Schreibtisch – Gesellschafterdarlehen buchen beginnt mit dem Darlehensvertrag zwischen Gesellschafter und GmbH

Gesellschafterdarlehen buchen

Gesellschafterdarlehen in GmbH und UG buchen: Konten in SKR03 und SKR04, Zinsen, Rückzahlung, Verzicht und der Ausweis in der Bilanz – mit Rechenbeispiel.

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Schreibtisch mit Laptop, Taschenrechner und Rechnungen – die E-Rechnung-Pflicht für die GmbH, vom Papier zur Datei

E-Rechnung-Pflicht für GmbH und UG

E-Rechnung-Pflicht für GmbH und UG: Empfangen seit 2025, ausstellen ab 2027 oder 2028 – je nach Umsatz. Formate, Ausnahmen und was die Umstellung kostet.

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Schreibtisch von oben mit Laptop, Taschenrechner, Kartenleser und Notizbuch – Buchhaltungssoftware für GmbH und UG

Buchhaltungssoftware für GmbH und UG

Buchhaltungssoftware für GmbH und UG: Bilanz, E-Bilanz, E-Rechnung, Datenexport – was ein Programm für die kleine GmbH können muss und was es kostet.

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Laptop, Smartphone, Kaffee und ein Tischkalender auf dem Schreibtisch – die Buchhaltungspflichten der GmbH im Kalender

Buchhaltungspflichten der GmbH und UG

Buchhaltungspflichten der GmbH und UG als Checkliste: was jeden Monat, jedes Quartal und zum Jahresende ansteht – Belege, E-Rechnung, Abschluss.

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Restaurantrechnung auf einem dunklen Holztisch – Bewirtungskosten buchen in der GmbH

Bewirtungskosten in der GmbH buchen

Bewirtungskosten in der GmbH buchen: welcher Teil abziehbar ist, was auf den Beleg gehört und welche Konten in SKR03 und SKR04 passen – mit Beispiel.

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Belegerkennung: Ein Beleg wird am Schreibtisch mit dem Handy fotografiert und erfasst

Belegerkennung

Wie Belegerkennung arbeitet: Texterkennung, Lieferanten wiedererkennen, Beleg und Bankbuchung zuordnen – und was Sie bei der GmbH selbst prüfen.

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Aufbewahrungsfristen: rote Aktenordner im Regal des Archivs einer GmbH

Aufbewahrungsfristen für GmbH und UG

Aufbewahrungsfristen für GmbH und UG: 6, 8 oder 10 Jahre, wann die Frist beginnt und welche Belege und Bücher am 1. Januar 2027 vernichtet werden dürfen.

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Gehalt und Personal

Gesellschafter-Geschäftsführer und Sozialversicherung: Gründer besprechen am Tisch den Gesellschaftsvertrag der GmbH

Gesellschafter-Geschäftsführer

Wann der Gesellschafter-Geschäftsführer sozialversicherungspflichtig ist: Anteil, Sperrminorität, Statusfeststellung – und was bei der UG gilt.

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Eine Aushilfe räumt in einem kleinen Laden Gemüsekisten ein – was ein Minijob den Arbeitgeber 2027 kostet

Minijob 2027

Minijob 2027: Verdienstgrenze, Pauschalbeiträge, Pauschsteuer und Umlagen – was ein Minijobber Ihre GmbH über den Lohn hinaus kostet, mit Rechenbeispiel.

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Papiere, Stifte und eine Tasse auf dem Schreibtisch – die monatliche Abrechnung, bevor das Geschäftsführergehalt gebucht wird

Geschäftsführergehalt buchen

Geschäftsführergehalt in GmbH und UG buchen: Lohnsteuer, Sozialversicherung, Fristen und die Buchungssätze im SKR03 und SKR04 – was die GmbH abführt.

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Neu bei Bilanzboss

Was sich am Programm zuletzt geändert hat – je Meldung ein Satz und der Weg dorthin.

Hände mit Taschenrechner, Notizblock und Laptop – die Preise für Abschluss und Buchhaltung nachrechnen

Neu ·

Preise netto, nach Buchungen gestaffelt

Alle Preise netto zuzüglich Umsatzsteuer, der Abschluss gestaffelt nach der Zahl der Buchungen. Gezählt wird, bevor Sie bezahlen.

Im Vergleich

Neu Sachlich nebeneinander, mit Quelle und Abrufdatum: Bilanzboss neben Ihrer Kanzlei und vier verbreiteten Buchhaltungsprogrammen. Jede Seite sagt auch, wann der andere Weg der passendere ist.

Bilanzboss und Ihre KanzleiBilanzboss und Lexware OfficeBilanzboss und DATEVBilanzboss und sevDeskBilanzboss und Billstack

Für Ihre Branche

Neu Was das Programm für Händler mit Marktplätzen und für Gaststätten mit Kasse kann – und was nicht.

OnlinehandelGastronomieGebäudereinigungAgenturen und DienstleisterHoldingHandwerk und Bau

Tiefer einsteigen

Die Fachseiten erklären einzelne Regeln genauer. Die Antwortseiten sagen, was in einer bestimmten Lage zu tun ist.

FachwissenAntworten

Dieser Ratgeber erklärt allgemein, wie es geht, und rechnet mit erfundenen Zahlen. Er ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Ob etwas auf Ihre Gesellschaft passt, klären Sie im Zweifel mit einer Steuerkanzlei.